Solventnost (značenje, primjeri) | Kako izračunati solventnost?

Značenje solventnosti

Solventnost poduzeća znači njegovu sposobnost da ispuni dugoročne financijske obveze, nastavi s radom u doglednoj budućnosti i postigne dugoročni rast.

Solventnost je sposobnost tvrtke da nastavi svoje poslovanje kroz dulje vremensko razdoblje i pomaže nam da shvatimo je li poduzeće dovoljno čvrsto za isplatu dugoročnog duga. Osnovna razlika između likvidnosti i solventnosti sastoji se u sposobnosti tvrtke da isplati kratkoročni dug (u slučaju likvidnosti) ili dugoročni dug (u slučaju solventnosti).

Ovdje ćemo, umjesto da uzmemo primjer tvrtke, pokušati razumjeti solventnost iz perspektive pojedinca. Uzimanje perspektive pojedinca olakšat će postupak, a ulagač koji pojedinačno ulaže u tvrtku mogao bi razumjeti kada treba uložiti veliku investiciju, a kada se povući.

Primjer

Recimo da gospodin Goddin želi ulagati u tvrtku. Njegov prijatelj rekao mu je da je vrlo dobra ideja ulagati u tu tvrtku jer tvrtka posluje prilično dobro. Ali gospodin Goddin nije siguran ima li dovoljno novca da uđe u nešto.

Tako odlazi jednom od svojih prijatelja koji ulažu u tvrtke. Prijatelj mu kaže da pogleda solventnost vlastitog računa.

Evo što gospodin Goddin smisli -

Imovina -

  • Gotovina - 50.000 USD
  • Kuća - 200.000 dolara
  • Automobil - 15.000 dolara
  • Ostala imovina - 10.000 USD

Obveze -

  • Zajm za obrazovanje za njegovo prvo dijete - 30.000 USD
  • Hipoteka na kuću - 100.000 dolara
  • Dug na kreditnoj kartici - 20.000 USD

Gospodin Goddin sada odlučuje otkriti koliko ukupne imovine posjeduje i koliko ukupnih obveza mora platiti.

Ukupna imovina -

  • Gotovina - 50.000 USD
  • Kuća - 200.000 dolara
  • Automobil - 15.000 dolara
  • Ostala imovina - 10.000 USD
  • Ukupna imovina - 275.000 USD

Ukupne obveze -

  • Zajm za obrazovanje za njegovo prvo dijete - 30.000 USD
  • Hipoteka na kuću - 100.000 dolara
  • Dug na kreditnoj kartici - 20.000 USD
  • Ukupne obveze - 150.000 USD

Sada gospodin Goddin želi znati njegovu neto vrijednost. Njegov prijatelj investitor spominje da bi, nakon što likvidira svu svoju imovinu i obveze, ako gospodin Goddin vidi da mu i dalje ostaje pozitivna neto vrijednost, trebao nastaviti i uložiti u tu određenu tvrtku koju mu je predložio drugi prijatelj.

Ako gospodin Goddin utvrdi da je njegova neto vrijednost negativna, onda je bolje prvo otplatiti sav njegov dodatni dug.

Gospodin Goddin oduzima ukupne obveze od ukupne imovine i dolazi do sljedećeg -

Formula neto vrijednosti = (Ukupna imovina - Ukupne obveze) = (275.000 - 150.000 USD) = 125.000 USD.

Iz gornjeg izračuna, gospodin Goddin postaje jasan o tome treba li odmah ulagati u novu tvrtku ili ne. Budući da je njegova neto vrijednost pozitivna i da bi u džepu imao zdrav iznos, čak i nakon što isplati sve što duguje, odlučuje nastaviti s ulaganjem.

Solventnost poduzeća

Sada, ako vodite posao i želite uložiti u projekt ili kupiti dio dionica novog start-upa, prvo morate saznati koliko neto vrijedi vaša tvrtka. Ako se vaša tvrtka odmah likvidira, može li barem neko vrijeme moći preživjeti?

Za tvrtke bi pristup bio malo drugačiji jer u slučaju tvrtki trebate razmisliti o svojim fiksnim troškovima, promjenjivim troškovima svakog mjeseca, proizvodnim troškovima / troškovima servisiranja, itd. I tako dalje.

Dakle, kao vlasnik tvrtke, morate osigurati da imate spremnih najmanje 6 mjeseci do 1 godine radnog kapitala prije ulaganja u bilo koji novi projekt.

Osim toga, tvrtka može koristiti omjer duga i kapitala i omjer pokrivenosti kamata kako bi saznala je li poduzeće sposobno otplatiti svoj dugoročni dug ili ne.

Omjer duga i kapitala reći će tvrtki je li njegov kapital dovoljan za otplatu duga. Inače, tvrtka može provjeriti svoj račun dobiti i gubitka i saznati EBIT i troškove kamata za plaćanje duga. I dobit će ideju o tome imaju li dovoljno zarade prije kamata i poreza da isplate kamate za dug.

No, ulagati li u projekt ili ne, potpuno je druga igra s loptom.