Definicija mentalnog računovodstva
Teorija mentalnog računovodstva, koju je 1999. uveo Richard Thaler, koncept je u bihevioralnoj ekonomiji koji kaže da se važnost novca i njegov utjecaj koji svaki pojedinac pridaje raspoloživim sredstvima temelji na subjektivnim kriterijima i može rezultirati neracionalnom potrošnjom.
Primjer pristranosti mentalnog računovodstva
Slijede primjeri mentalne pristranosti
- Povrat poreza
- Novac za rođendan
- Bonusi
- Sigurnosni kapital
- Iznos novca koji je pristupačno izgubiti
- Dobitci na lutriji
- Novac već potrošen
- Zbunjujuće identične kupnje.
Primjer # 1
Jim je unajmio automobil od Carrentals Limited. Iznajmljeni automobil dobio je malo boje dok ga je Jim vozio i tvrtka mu je naplatila 800 dolara za tu boju. Jim se prijavio svojoj trećoj osiguravateljskoj tvrtki zbog potraživanja 800 dolara. Jim je mislio da će po primitku zahtjeva ovaj iznos donirati u dobrotvorne svrhe, a ako ga ne dobije, to uopće neće moći učiniti.
To znači da Jim nije spreman nadoknaditi taj gubitak i upasti na svoj glavni štedni račun. Prema teoriji mentalnog računovodstva, Jim svu količinu novca mora tretirati kao zamjenjivu. Međutim, u stvarnosti je vrlo teško razlikovati štednju i neočekivane dobitke / gubitke.
Primjer # 2
Gladna osoba može platiti 500 dolara za obrok u skupom restoranu, ali istodobno neće biti odlučna platiti 200 dolara za bolji obrok u osrednjem restoranu. To je zato što će prvi izdaci pasti na "sofisticirani" mentalni račun, dok će drugi pasti na "normalni" mentalni račun.
Koliko je pristranost mentalnog računovodstva korisna za marketinške stručnjake?
Mentalno računovodstvo korisno je za trgovce na sljedeće načine:
- Trgovci mogu osmisliti odgovarajuće prodajne i marketinške strategije nakon što nauče slabosti u mentalnom knjigovodstvu kupaca i iskoristiti ih za uvjeravanje da kupuju stvari. Uz pomoć toga, trgovci mogu svoje proizvode plasirati kupcima na razne načine. Najčešća metoda koju marketinški stručnjaci nude svoju robu i usluge uz unosan popust. Budući da kupci nisu previše svjesni kako mentalna aritmetika zapravo djeluje, na kraju upadaju u marketinške trikove i obavljaju nepotrebne kupnje.
- Mentalno računovodstvo čak pomaže trgovcima u stvaranju jake baze kupaca.
- Uz pomoć mentalnog računovodstva, investitori mogu uspostaviti plan proračuna uštede za svaki mjesec i naučiti kako mogu rasporediti svoju imovinu. Također omogućava investitorima da redovito pregledavaju svoju imovinu.
Predrasude mentalnog računovodstva u financijama
Postupak s novcem nije jednak za sve fizičke račune. Primjerice, novac na štednom računu tretira se drugačije u odnosu na novac koji se vodi na brokerskom računu. Povlačenje novca sa štednog računa moglo bi biti nezgodna opcija u usporedbi s kratkoročnim gubicima pretrpljenim ulaganjem.
Pojedinci bi mogli kompromitirati svoj financijski napredak trošenjem svojih određenih priljeva poput povrata poreza, bonusa itd. Pojedinci bi mogli izgubiti dobit ako uopće svoje dugove po niskim stopama otplaćuju brže nego što je potrebno, umjesto da ulažu isti novac i primaju bolji povrat od toga.
Mentalno računovodstvo u ulaganju
Pojedinci bi mogli propustiti razmotriti rizike ili korelacije mentalnih računa kada postavljaju svaki pojedinačni cilj i bogatstvo koje bi se trebalo koristiti u svrhu postizanja svakog cilja s obzirom na zasebni mentalni račun.
To bi moglo rezultirati stvaranjem portfelja koji su vrlo slični slojevitoj piramidi imovine, umjesto da se portfelje promatraju kao jedan.
Prednosti
Slijede prednosti mentalnog računovodstva -
- Može pomoći pojedincu u postizanju ciljeva povezanih s ulaganjima. Kada se određeni iznos novca uloži na mirovinski račun, tada taj novac vlasnik računa ne može koristiti u svrhe trošenja. Na taj način može preskočiti nepotrebne troškove i uštedjeti isti novac za budućnost.
- Pomaže u identificiranju i klasificiranju svakog pojedinog cilja. To omogućuje trgovcima, trgovcima i pojedincima da se usredotoče na svaki cilj.
- Ulagači mogu s vremena na vrijeme pregledati i procijeniti izvedbu svojih ulaganja.
- Pomaže trgovcima u izgradnji čvrstog odnosa sa svojim kupcima.
Mane
Slijede nedostaci mentalnog računovodstva -
- To uzrokuje da pojedinci na drugačiji način tretiraju novac primljen iz različitih izvora. Pojedinci mogu osjetiti potrebu da brže potroše naslijeđeni novac u usporedbi s novcem koji se zarađuje kao plaća.
- Potiče pojedince da troše novac na beskorisne stvari i aktivnosti.
- Potiče pojedince da previše novca čuvaju kao nuždu u gotovini, umjesto da isti ulažu ili isti koriste za otplatu dugovanja s visokim kamatama.
- Rezultat je financijska nefleksibilnost u kojoj pojedinci nisu u stanju ostvariti i prilagoditi svoje ciljeve i proračune na temelju ažuriranih financijskih podataka.
Zaključak
Teoriju mentalnog računovodstva predstavio je dobitnik plemićke nagrade Richard Thaler 1999. godine. Koncept navodi funkciju zamjenljivosti novca. Bonusi, novac za rođendan, povrat poreza, dobitak na lutriji, novac koji je već potrošen itd. Nekoliko su primjera mentalnog računovodstva. Postupak s novcem možda nije jednak za sve fizičke račune.
Novac koji se drži na tekućem računu tretirat će se drugačije u odnosu na novac koji se troši na dionice i vrijednosne papire. Pojedinci mogu potrošiti svoje bonuse, novac za rođendan, povrat poreza, itd. Na više nepotrebnih kupnji umjesto da ih koriste u investicijske svrhe. Mentalno računovodstvo mora se pametno koristiti za postizanje financijske fleksibilnosti kako bi sudionici mogli na odgovarajući način uskladiti svoje financijske ciljeve.