Vrste financijske analize | Popis 10 najboljih vrsta financijske analize

Vrste financijske analize

Vrste financijske analize je analiza i interpretacija podataka prema različitim vrstama prema njihovoj prikladnosti, a najčešći su tipovi financijske analize vertikalna analiza, horizontalna analiza, analiza utjecaja, stope rasta, analiza profitabilnosti, analiza likvidnosti, analiza učinkovitosti, novčani tok, stope povrata, analiza procjene, analiza scenarija i osjetljivosti te analiza varijance.

Financijska analiza znači analizu financijskog izvještaja kako bi se došlo do produktivnog zaključka, što će pomoći investitorima i ostalim dionicima da održe odnos s tvrtkom, a postoje razne vrste koje stručnjaci i analitičari koriste za post mortem financijska izvješća.

Popis 10 najboljih vrsta financijske analize

  • # 1 - Horizontalna analiza
  • # 2 - Vertikalna analiza
  • # 3 - Analiza trenda
  • # 4 - Analiza likvidnosti
  • # 5 - Analiza solventnosti
  • # 6 - Analiza isplativosti
  • # 7 - Analiza scenarija i osjetljivosti
  • # 8 - Analiza varijance
  • # 9 - Analiza procjene
  • # 10 - FP&A analiza

Dalje, razgovarat ćemo o gore opisanim omjerima s detaljnim objašnjenjem.

# 1 - Horizontalna analiza

Horizontalna analiza mjeri stavke financijskih izvještaja s baznom godinom. To znači da uspoređuje brojke za određeno razdoblje s drugim razdobljem.

  • Prednosti - Pomaže u analiziranju rasta tvrtke iz godine u godinu ili iz tromjesečja s povećanjem poslovanja tvrtke.
  • Protiv - Tvrtka djeluje u industrijskom ciklusu, a ako industrija propada unatoč tome što tvrtka posluje bolje, zbog određenih čimbenika koji utječu na industriju, analiza trendova pokazat će negativan rast u tvrtki.

# 2 - Vertikalna analiza

Vertikalna analiza mjeri stavku računa dobiti i gubitka ili bilancu uzimajući bilo koju stavku financijskog izvještaja kao osnovu i istu će otkriti u postotnom obliku.

Primjerice, u Izvještaju o dobiti, da biste otkrili sve stavke u postotku uzimajući bazu kao neto prodaju. Isto tako, u Bilanci na strani imovine kako bi se otkrile sve stavke u postotnom obliku ukupne imovine.

  • Pros - Vertikalna analiza pomaže u usporedbi subjekata različitih veličina, jer predstavlja financijske izvještaje u apsolutnom obliku.
  • Protiv - predstavlja podatke samo jednog razdoblja, pa propustite usporedbu u različitim vremenskim fazama

Da biste saznali više o vertikalnoj financijskoj analizi, možete se osvrnuti na sljedeće članke -

  • Vertikalna analiza računa dobiti i gubitka
  • Formula vertikalne analize
  • Uobičajena veličina izvještaja o dobiti 
  • Zajednička veličina bilance

# 3 - Analiza trenda

Analiza trendova znači identificiranje obrazaca iz više vremenskih razdoblja i crtanje onih u grafičkom formatu tako da se mogu izvesti korisne informacije.

# 4 - Analiza likvidnosti

Kratkoročna analiza usredotočena je na rutinske troškove. Analizira kratkoročnu sposobnost tvrtke s obzirom na svakodnevne isplate trgovinskih vjerovnika, kratkoročne zajmove, zakonske isplate, plaće itd. Njegova je glavna namjera provjeriti odgovarajuću likvidnost koja se temeljito održava za dano razdoblja, a sve se obveze podmiruju bez ikakvih zadataka.

Kratkoročna analiza provodi se tehnikom analize omjera, koja koristi razne omjere poput omjera likvidnosti, tekućeg omjera, brzog omjera itd.

# 5 - Analiza solventnosti

Dugoročna analiza naziva se i analizom solventnosti. Fokus ove analize je osigurati odgovarajuću solventnost poduzeća u bliskoj budućnosti i provjeriti je li tvrtka sposobna platiti sve dugoročne obveze i obveze. Daje dionicima povjerenje u opstanak entiteta s odgovarajućim financijskim zdravljem.

Omjeri solventnosti poput omjera duga prema kapitalu, omjera kapitala, omjera duga itd. Daju ispravnu sliku financijske solventnosti i tereta na tvrtku u obliku vanjskih dugova.

# 6 - Analiza isplativosti

Financijska analiza profitabilnosti pomaže nam razumjeti kako tvrtka generira

Odluka o ulaganju jedna je od najvažnijih odluka koju će donijeti svi poslovni ljudi. Glavni cilj svih investicijskih odluka je osigurati maksimalnu dobit od ulaganja u projekt. Kako bi provjerili održivost odluke, provode analizu profitabilnosti koja će provjeriti stopu povrata u određenom razdoblju. To će investitoru pomoći da dobije jamstvo za čuvanje sredstava.

Sljedeći alati koriste se za analizu istih -

  • Izračun profitne marže
  • Izračun marže operativne dobiti
  • Izračun EBIT marže
  • Izračun EBIDTA marže
  • Obračun zarade prije oporezivanja

# 7 - Analiza scenarija i osjetljivosti

U poslu, iz dana u dan, dolaze razne promjene. Uz to, na temelju ekonomskih izgleda, različite vrste promjena u poreznim strukturama, bankarskim stopama, carinama itd. Svaka od ovih odrednica jako utječe na financije; stoga je od najveće važnosti da odjel riznice napravi takvu analizu osjetljivosti s obzirom na svaki čimbenik i pokuša analizirati učinak iste na financijske podatke tvrtke.

Za analizu osjetljivosti možete koristiti sljedeće -

  • Analiza osjetljivosti
  • Tablica podataka pomoću programa Excel
  • Tablica podataka s dvije varijable pomoću programa Excel
  • Jedna tablica podataka varijabli pomoću programa Excel

# 8 - Analiza varijance

Posao se temelji na procjenama i proračunima; nakon završetka transakcija, od najveće je važnosti provjeriti odstupanje između proračuna i procjena sa stvarnim. Takva analiza varijance pomoći će u provjeri bilo kakvih rupa u procesu, pa će stoga pomoći entitetu da poduzme korektivne radnje radi izbjegavanja istih u budućnosti. Analiza varijance može se provesti standardnom tehnikom obračuna troškova, uspoređujući proračunske, standardne i stvarne troškove.

# 9 - Procjena

Analiza procjene znači izvođenje fer procjene poduzeća. Možete koristiti jedan od sljedećih alata za financijsku analizu procjene -

  • Model popusta na dividendu
  • DCF formula
  • Relativni višekratnici vrednovanja
  • Višekratnici transakcija
  • Procjena SOTP

# 10 - FP&A analiza

Svaka će tvrtka imati svoj vlastiti odjel za financijsko planiranje i analizu (FP&A) čiji je glavni posao analiziranje različitih točaka podataka unutarnje organizacije i izgradnja Upravljačkog informacijskog sustava (MIS) koji će biti prijavljen najvišem menadžmentu. Takav MIS koji distribuira odjel za FP&A od najveće je važnosti za tvrtku jer će biti objavljeni i neobjavljeni podaci. Takva analiza pomaže najvišem menadžmentu da usvoji strategije koje će biti preventivne prirode i mogu pomoći u izbjegavanju bilo kakvih većih zastoja.

Zaključak

Financijska analiza danas se smatra glavnim sastojkom poslovne aktivnosti; bez toga će se ispostaviti uzaludno voditi posao. Stoga za svaku organizaciju financijska analiza nije samo nužna, već se i s njom treba marljivo postupati, a svi nalazi analize trebaju se pravilno primijeniti.