Alati financijske analize
Alati financijske analize različiti su načini ili metode procjene i interpretacije financijskih izvještaja tvrtke za različite svrhe poput planiranja, ulaganja i uspješnosti, gdje su neki od najčešće korištenih financijskih alata na temelju njihove upotrebe i zahtjeva izjava o uobičajenoj veličini (vertikalna analiza), usporedni financijski izvještaji (usporedba financijskih izvještaja), analiza omjera (kvantitativna analiza), analiza novčanog toka i analiza trendova.
Kada se analitičar, izvršni direktor ili student bavi financijskim problemom ili želi razumjeti financijske implikacije i ekonomske kompromise koji su uključeni u odluke o poslovnim ulaganjima, operacijama ili financiranju, široka paleta analitičkih tehnika - a ponekad i pravila palac — dostupan je za generiranje kvantitativnih odgovora. Odabir prikladnih alata među dostupnim alternativama očito je važan aspekt analitičkog zadatka.
Top 4 najčešće alata za financijsku analizu su -
- Izjava o zajedničkoj veličini
- Usporedni financijski izvještaji
- Analiza omjera
- Benchmarking analiza
Razgovarajmo detaljno o svakom alatu
Vrh 4 alata za financijsku analizu
Procijenimo različite alate koji se koriste za analizu:
# 1 - Izjave o zajedničkoj veličini
To je prvi alat za financijsku analizu. Na tržištu su dostupne tvrtke različitih veličina i struktura. Da bi se mogli uspoređivati, njihovi financijski izvještaji moraju se pripremiti u apsolutnom formatu, koji na jednom nivou donosi sve pojedinosti. Globalno prihvatljiv format za otkrivanje financijskih podataka radi usporedbe jest unošenje podataka u postotnom formatu. Organizacija će pripremiti glavne financijske izvještaje poput Bilance stanja zajedničke veličine, Bilans uspjeha zajedničke veličine i Izvještaj novčanog tijeka zajedničke veličine.
Na primjer, u bilanci - osnova ukupne imovine, u računu dobiti i gubitka - baza neto prodaje i izvještaju o novčanom tijeku - može se uzeti baza ukupnih novčanih tokova. Sve će se stavke retka otkriti u postotku, što se na odgovarajući način može koristiti za internu analizu ili za obavljanje vanjske analize s vršnjačkom grupom.
# 2 - Usporedni financijski izvještaj
Usporedni financijski izvještaji koriste se u horizontalnoj analizi ili analizi trendova. Pomaže u analizi povremenih promjena u različitim komponentama financijskih izvještaja i prikazuje koja komponenta ima najveći utjecaj.
Takva usporedna financijska izvješća mogu se pripremiti u valuti ili u postocima.
Tako se iz gore navedenog periodični podaci mogu lako usporediti bilo u numeričkom obliku ili u postocima.
Usporedni financijski izvještaj ima prednosti poput jednostavne usporedivosti, promatranja trenda, periodične procjene uspješnosti itd. Međutim, ima nedostataka poput ignoriranja inflatornog utjecaja, velike pouzdanosti o financijskim informacijama, kojima se može manipulirati, različite metode računovodstva koje koriste različiti subjekti itd.
# 3 - Analiza omjera
Analiza omjera najčešće je alat za financijsku analizu koji se na tržištu koristi od strane analitičara, stručnjaka, internog odjela za financijsko planiranje i analizu i ostalih dionika. Analiza omjera ima razne vrste omjera, što može pomoći u komentiranju
- Formula omjera profitabilnosti
- Analiza stope povrata
- Omjeri solventnosti
- Likvidnost
- Pokrivenost kamatama ili bilo koji trošak
- Usporedba bilo koje komponente s prometom
Štoviše, subjekt na temelju njihovih zahtjeva može pripremiti omjere za svoju analizu i pokušati upravljati operacijama.
Međutim, dolje su čudne strane analize omjera:
- Visoko se oslanjajući na prošle informacije
- Utjecaj inflacije se zanemaruje
- Šanse za manipulaciju / uređivanje financija, što može poboljšati pravednost omjera
- Sve sezonske promjene, temeljene na prirodi posla, zanemarit će se, jer se ne mogu izravno prilagoditi u financijskim izvještajima
Saznajte više iz ovih 28 najboljih financijskih omjera s formulama
# 4 - Benchmarking
Benchmarking je postupak usporedbe stvarnih podataka sa ciljevima postavljenim od strane najvišeg rukovodstva. Benchmarking se također odnosi na usporedbu napravljenu s najboljim praksama i nastoji postići isto, zadržavajući isto kao i cilj. U benchmarkingu se trebaju izvesti koraci u nastavku:
- Korak 1: Odaberite područje koje je potrebno za optimizaciju.
- Korak 2: Odredite točke okidača s kojima se može usporediti.
- Korak 3: Pokušajte postaviti bolji standard za isti ili uzmite industrijske standarde kao mjerilo.
- Korak 4: Procijenite periodične performanse i izmjerite okidačke točke.
- Korak 5: Provjerite je li isto postignuto ili nije; ako ne, napravite analizu varijance.
- Korak 6: Ako je postignuto, nastojte postaviti bolje mjerilo.
Za izvođenje gornjih referentnih vrijednosti mogu se koristiti omjeri, matrica operativne marže itd. Operativna marža prosjeka u industriji može se usporediti i treba pokušati doći do boljeg položaja. Tvrtka Xerox, da bi se održala u fotokopiranju, pokrenula je Benchmarking. Trenutno su optimizirali više od 100 funkcija u usporedbi s industrijskim standardima. Benchmarking se može promatrati kao alat za poboljšanje s ciljem aktivnosti poboljšanja usmjerenih na kupca i trebao bi biti vođen potrebama kupaca i unutarnje organizacije. Benchmarking je praksa biti dovoljno skroman da prizna da je netko drugi bolji u nečemu i dovoljno mudar da nauči kako ih podudarati, pa čak i nadmašiti.
Zaključak
Na tržištu su dostupni brojni alati za provođenje financijske analize na temelju različitih potreba. Također, organizacije na temelju svojih potreba također izrađuju različite vlastite alate koji im pomažu u praćenju njihovih zahtjeva. U današnjem konkurentskom svijetu od najveće je važnosti pratiti uspješnost njegove organizacije, kao i konkurenta, jer će to pomoći u održavanju performansi i pomoći u napredovanju poslovanja.