Važnost izvještaja o novčanom tijeku je u tome što se koristi za mjerenje novčane pozicije poduzeća, tj. Priljeva i odljeva novca i novčanih ekvivalenata u poslovanju za obračunsku godinu, a tvrtki također pomaže da sazna dostupnost novca u njihovoj poslovanje.
Zašto je Izvještaj o novčanom toku važan?
Izvještaj o novčanom tijeku je važan u tome što mjeri novčane priljeve ili novčane odljeve tijekom određenog vremenskog razdoblja. Takvi detalji o novčanom položaju poduzeća ne mogu samo pomoći tvrtki ili financijskom analitičaru da planiraju kratkoročno ili dugoročno, već i u analizi optimalne razine novca i obrtnog kapitala potrebnih u poduzeću.
Postoje tri kategorije pod kojima se dijele izvori gotovine i namjene gotovine, što uključuje:
- Izvještaj o novčanom tijeku iz poslovnih aktivnosti presudan je jer se usredotočuje na novčane tokove iz glavnih djelatnosti poduzeća poput prodaje i kupnje robe, pružanja usluga itd.
- Izvještaj o novčanim tokovima od ulaganja važan je jer pruža detalje o kupnji i prodaji kapitalne imovine poduzeća, tj. Imovine koja ima vijek trajanja duži od jedne godine prema bilanci stanja tvrtke.
- Izvještaj o novčanim tijekovima je presudan jer uzima u obzir kupnju ili prodaju dionica od strane tvrtke i bilo koji drugi prihod ili plaćanja u vezi s financiranjem duga. Stoga su to dio novčanog tijeka poduzeća, koji odražava neto tijekove gotovine poduzeća, koji se koristi za financiranje.
Važnost Izvještaja o novčanom tijeku
Razmotrimo korak po korak važnost izvještaja o novčanom tijeku s primjerima -
# 1 - Kratkoročno planiranje
Izvještaj o novčanom tijeku smatra se korisnim i vitalnim alatom za upravljanje tvrtkom u svrhu kratkoročnog planiranja, uz zadržavanje kontrole gotovine. Za podmirivanje različitih obveza svaki poslovni subjekt mora imati dovoljnu količinu likvidnih sredstava kako bi, kad i kada se pojavi zahtjev, mogao iste platiti. Stoga izvještaj o novčanom tijeku pomaže financijskom upravitelju u projiciranju tijeka gotovine u bliskoj budućnosti korištenjem prošlih podataka o novčanim priljevima i odljevima.
Na primjer , tvrtki je potreban novac za podmirivanje različitih obveza koje bi mogle nastati u bliskoj budućnosti, poput plaćanja dugova, raznih operativnih troškova itd.
# 2 - pruža detalje gdje se novac troši
Sljedeća je važnost izvještaja o novčanom tijeku to što postoje različita plaćanja koja tvrtka izvršava i koja se ne odražavaju u izvještaju o dobiti i gubitku poduzeća, dok je ista prisutna u izvještaju o novčanom tijeku. Stoga izvještaj o novčanom tijeku pruža detaljna područja u kojima tvrtka troši novac.
Na primjer , ako tvrtka ima zajam i isplati iznos glavnice natrag banci, tada se u tom slučaju isplata neće odraziti u računu dobiti i gubitka tvrtke, dok će isti biti dostupan u izvještaju o novčanom tijeku. Može doći do situacije da tvrtka ima dobit, ali nakon isplate glavnice nema sredstava za isplatu svojih obveza. Takve se situacije mogu identificirati pomoću izvještaja o novčanom tijeku.
# 3 - Stvaranje viška gotovine
Svako se poslovno poduzeće bavi motivom zarade. Dobit pomaže u stvaranju gotovine, ali postoje i drugi načini koji pomažu u stvaranju gotovine u tvrtki. Ovi se načini mogu identificirati i provesti fokusiranjem na izvještaj o novčanom tijeku. S druge strane, koncentriranje samo na račun P&L otežava fokus na stvaranje novca.
Na primjer , višak gotovine može se stvoriti ako tvrtka može brže naplatiti potraživanja od svojih kupaca ako tvrtka učinkovito koristi zalihe itd.
# 4 - Otkrivanje rezultata planiranja gotovine
Sljedeća je važnost izvještaja o novčanom tijeku u tome što pomaže tvrtkama u analizi u kojoj je mjeri planiranje gotovine poduzeća postalo uspješno jer se stvarni rezultati koji se koriste mogu usporediti s projiciranim izvještajem o izvještaju o novčanom tijeku ili novčanom proračunu. Rezultati će tada pomoći tvrtki da u skladu s tim poduzme mjere. Stoga pomaže poduzeću u usporedbi novčanog proračuna prošlih procjena s proračunom sadašnjeg proračuna kako bi procijenilo kakav će biti zahtjev za gotovinom tvrtke u budućnosti.
Na primjer , tvrtka je očekivala da će izdaci za kapitalnu imovinu za određeni mjesec iznositi 10.000 USD, ali stvarni su iznosili 20.000 USD. Dakle, tvrtka bi trebala utvrditi takvu varijaciju između očekivanog i stvarnog i u skladu s tim poduzeti mjere.
# 5 - Dugoročno planiranje
Ovo je još jedna važnost izvještaja o novčanom toku koja pomaže menadžmentu u dugoročnom planiranju novca. Potrebno je da tvrtka napravi dugoročno financijsko planiranje jer rast tvrtke ovisi o tome. Stoga otkriva vitalne promjene potrebne za financijsko pozicioniranje tvrtke i pomaže menadžmentu u davanju prioriteta ključnim djelatnostima poslovanja.
Na primjer , predviđeni novčani tijek pomaže menadžmentu tvrtke u utvrđivanju mogućnosti dugoročne otplate duga, jer isti ovisi o dostupnosti novca.
# 6 - Poznavanje optimalne razine gotovinskog stanja
Važnost Izvještaja o novčanom tijeku je u tome što pomaže tvrtki u utvrđivanju optimalne razine novčanog salda. Potrebno je da tvrtka odredi optimalnu razinu salda gotovine jer ova tvrtka može znati da li sredstva tvrtke miruju ili nedostaje gotovine ili su sredstva višak. Nakon što sazna stvarnu novčanu poziciju, uprava tvrtke može donositi odluke u skladu s tim.
Na primjer , ako postoji višak gotovine, a fondovi miruju, tada tvrtka može uložiti višak gotovine ili ako postoje deficitarna sredstva, tada može donijeti odluku o posuđivanju sredstava izvana kako bi prevladala deficitarna situacija.
# 7 - Pomaže u analizi obrtnih sredstava
Obrtni kapital komponenta je novčanog tijeka iz poslovanja koji može utjecati na novčani tijek poduzeća. Stoga bi ulagači trebali biti svjesni kretanja obrtnog kapitala u poduzeću.
Na primjer , tvrtka može sačuvati svoj novac povećavajući vrijeme za plaćanje računa. Može povećati priljev gotovine smanjenjem vremena za prikupljanje iznosa od dužnika i odgodom kupnje zaliha za očuvanje gotovine itd.