Što je porezno planiranje?
Porezno planiranje minimizira vašu poreznu obvezu iskorištavanjem najboljih raspoloživih odbitaka, odbitka, rabata, pragova itd., Što je dopušteno zakonima o porezu na dohodak, pravilima koja propisuje vlada neke države. Pomaže u učinkovitom upravljanju novčanim tijekom i likvidnošću za porezne obveznike i boljim mirovinskim planovima i mogućnostima ulaganja.
Vrste poreznog planiranja
Sada ćemo detaljno razgovarati o 3 različite vrste.
- Periodično planiranje - porezno planiranje može biti kratko ili duže, ako se radi kraće od 12 mjeseci, poznato je kao planiranje kraćeg razdoblja, dok je planiranje dulje od 12 mjeseci poznato kao planiranje duljeg razdoblja. Na primjer, postoje kratkoročni i dugoročni porezi na kapitalnu dobit, ovisno o razdoblju držanja imovine / ulaganja.
- Liberalno planiranje - ovdje je planiranje u skladu sa zakonskim odredbama o porezu i razlikuje ih od utaje poreza ili izbjegavanja poreza.
- Planirano planiranje - Ova se metoda temelji na rupama u poreznim zakonima i neistraženim područjima.
Primjeri poreznog planiranja
Uzmimo nekoliko primjera kako bismo razumjeli ovaj koncept.
Primjer # 1
Za bračne parove ili civilne partnere u kojima je jedan partner poreznik s osnovnom stopom, a drugi obveznik više stope, logično je da osoba koja ima najmanji prihod prima oporezivi dohodak od najma. To je općenito isplativo, gdje postoji zajam na nekretninu jer će olakšanje kamata biti ograničeno u budućim razdobljima.
Primjer # 2
John započinje novi posao i očekuje godišnju dobit od 37.500 funti prije oporezivanja i nacionalnog osiguranja.
Razmotrite financijski učinak njegove odluke da trguje kao samostalni trgovac ili, pak, putem tvrtke, isplaćujući mu plaću od 12.500 £, a zatim najveću moguću dividendu, ne dovodeći do gubitka kapitala. Pretpostavimo da je računovodstvena dobit jednaka oporezivoj trgovinskoj dobiti i da će alan biti jedini zaposlenik i direktor tvrtke. Koristite porezne stope 2017/18.
Važnost
Oni mogu imati velike koristi za bilo koji posao bez obzira na prirodu i veličinu; nekoliko ih je navedenih u nastavku:
- Glavna je srž smanjiti iznos poreza koji plaćate u potpunosti iskoristivši sve dostupne odbitke.
- Pomaže uštedjeti neke dodatne novce iz vaše mjesečne zarade, koje možete koristiti za ulaganje u druge unosne mogućnosti ulaganja i generiranje lijepe količine povrata od tog viška novca.
- Uklonite nepotrebni stres i nesigurnost znajući točno koja će biti vaša porezna obveza i donosite utemeljene odluke, konačno postižući mir.
- Što ranije na svom profesionalnom / poslovnom putu započnete s poreznim planiranjem, više strategija možete istražiti kako biste povećali učinke.
- Oni pomažu u učenju o savjetima i trikovima poreznih zakona, različitim tehnikama minimiziranja poreza, što u konačnici pomaže u usklađivanju poreza i učinkovitom poštivanju poreznih zakona kako je utvrdila vlada.
- Kada se porezno planiranje jasno razlikuje od izbjegavanja poreza / utaje poreza, dovodi do manje interakcije s poreznim vlastima i nepotrebnih parnica.
Mane
Jedini manji nedostatak je taj što bi mogao dovesti do blokade vašeg novca za kupnju proizvoda s poreznim uštedama kao što su ULIPS, uzajamni fondovi, životno osiguranje, obveznice itd. Što bi moglo utjecati na vašu kratkoročnu likvidnost i kupnju tih proizvoda samo zbog toga porezne uštede i zanemarujući druge aspekte poput godišnjih prijava.
Ograničenja
Neka od ograničenja su sljedeća:
- Postoji svojevrsno nepovjerenje između poreznih vlasti s jedne i poslovne ili profesionalne zajednice s druge strane. Odjel za porez na dohodak smatra da porezni obveznici ponekad nisu u stanju razlikovati porezno planiranje od porezne utaje / izbjegavanja poreza i pogrešno tumače porezne zakone onako kako ih je namjeravala vlada, dok porezni obveznici misle da se njihov novac ne troši na odgovarajući način na razvoj infrastrukture i sanaciju.
- Za plaćeni porezni obveznik odgovornost za točan odbitak poreza na izvoru snosi se na poslodavce. U slučaju posla ili profesije, oni su odgovorni za prijavljivanje točnog dohotka. Dakle, zaposlenik može sakriti svoj drugi dohodak i ne prijaviti se svom poslodavcu kako bi izbjegao porez, a vlasnici poduzeća također potražuju prekomjerne troškove i odbitke kako bi smanjili svoj porezni teret. Dakle, u tim je slučajevima potrebno iza pozornice, a utaja / izbjegavanje plaćanja poreza u središtu je pozornosti.
Promjene u poreznom planiranju
- Posljedice poreznih promjena treba predvidjeti i razmotriti tijekom procjene izbora financijskih strategija. Obično možete biti svjesni bilo kakvih promjena poreznog zakona već unaprijed kako biste ih ugradili u svoje planiranje.
- Porezni odbici, naknade i stope ploča imaju tendenciju da se često mijenjaju svake godine prema ekonomskom scenariju i uzimajući u obzir fiskalne ciljeve države. Ove se promjene moraju imati na umu tijekom poreznog planiranja kao spremni računi.
- Promjene u poreznim zakonima ponekad se uvode kako bi se potaknuo ekonomski scenarij, rast infrastrukture i industrijski razvoj. Na primjer, nedavno je opseg poreza na kapitalnu dobit u Velikoj Britaniji za stanovnike koji nisu stanovnici Ujedinjenog Kraljevstva proširen tako da uključuje sva otuđenja imovine u Velikoj Britaniji. Ovo su samo prve u nizu reformi koje slijede u sljedećih nekoliko godina i koje će imati značajan utjecaj na stanodavce.
Zaključak
Porezno planiranje ima brojne prednosti i manje nedostatke. Trebali bi to činiti u okviru primjenjivih ograničenja poreznih zakona i jasno razlikovati od utaje poreza ili izbjegavanja poreza, što oboje nije dopušteno prema važećim ograničenjima poreznih zakona. Također, treba uzeti u obzir sve promjene poreznih zakona.
To se može učiniti samo do određenog ograničenja iznosa prema pragovima utvrđenim državnim poreznim zakonima. Na financijskim tržištima dostupni su mnogi financijski proizvodi koji štede porez. Te proizvode treba procijeniti s prednostima i nedostacima prije nego što ih kupite te može li to doista dovesti do porezne uštede ili ne.