Što je omjer prometa potraživanja?
Omjer prometa potraživanja je omjer aktivnosti koji se koristi za mjerenje učinkovitosti Društva u pružanju kreditne olakšice kupcima, kao i za povrat dugovanja od njih u roku dospijeća, čime se povećava upravljanje obrtnim kapitalom Društva.
U tom omjeru uzimamo u obzir prodaju kredita i potraživanja. Kao što znate, kada tvrtka prodaje robu na kredit, treba joj pristojno vrijeme da joj se plati. Iznos koji bi poduzeće dobilo zbog prodaje kredita u bliskoj budućnosti naziva se potraživanjima.
Ovaj omjer je mjera koja izračunava udio koliko neto prodaja kredita ima tvrtka i koliko prosječnih potraživanja s kojima se tvrtka bavi.
Formula omjera prometa potraživanja
Pogledajmo formulu -
U navedenom omjeru imamo dvije komponente.
- Prva komponenta je neto prodaja kredita. Moramo imati na umu da ovdje ne možemo uzeti ukupnu neto prodaju. Moramo razdvojiti gotovinsku prodaju i prodaju kredita. A zatim, od prodaje kredita moramo oduzeti svaki povrat prodaje povezan s prodajom kredita.
- Druga komponenta su prosječna potraživanja. Da bismo saznali prosječna potraživanja (neto), moramo razmotriti dva elementa - Potraživanja (otvaranje) Potraživanja (zatvaranje) i pronaći prosjek dva potraživanja.
Primjeri
Evo jednostavnog primjera za ilustraciju ovog koncepta
Gigs Inc. ima sljedeće podatke -
- Neto prodaja kredita - 500.000 USD
- Potraživanja na računima (otvaranje) - 40.000 USD
- Potraživanja na računu (zatvaranje) - 60.000 USD
Doznajte omjer prometa potraživanja.
U gornjem primjeru imamo sve dostupne informacije.
Prvo ćemo saznati prosječna potraživanja (neto).
- Prosječna potraživanja na računu (neto) = (40 000 USD + 60 000 USD) / 2 = 50 000 USD.
Koristeći formulu prometa potraživanja, dobivamo -
- Promet potraživanja na računu = neto prodaja kredita / prosječna potraživanja na računima
- = 500 000 USD / 50 000 USD = 10 puta.
Usporedimo li omjer s drugim tvrtkama iz slične industrije, moći ćemo protumačiti je li taj broj učinkovit ili ne.
Primjer Colgatea
Izračunajmo koeficijent obrta potraživanja od Colgatea.
- Ovdje smo upotrijebili pretpostavku da je sva prodaja "kreditna prodaja".
- Jer, npr. Uzeli prosječna potraživanja za 2014. i 2015. godinu (kao što je prikazano na donjoj slici)
- U prosjeku je promet potraživanja Colgate-a bio oko 10 puta.
- Veći promet potraživanja podrazumijeva veću učestalost pretvaranja potraživanja u novac.
Ispod je brza usporedba prometa potraživanja od Colgatea prema P&G protiv Unilevera
- Primjećujemo da je omjer prometa potraživanja P&G nešto veći od Colgatea.
- Promet potraživanja tvrtke Unilever bliži je prometu Colgatea.
izvor: ycharts
Korištenje prometa potraživanja
- To je omjer učinkovitosti. Koristi se za utvrđivanje koliko su puta potraživanja naplaćena tijekom fiskalne godine.
- Veći promet zdrav je za tvrtku. Označava da je vremenski interval između prodaje kredita i primanja novca niži. A to znači da je tvrtka prilično učinkovita u naplati potraživanja.
- S druge strane, manji promet nije dovoljno dobar za tvrtku. To ukazuje da je vremenski interval između prodaje kredita i primanja novca veći. Kao rezultat toga, uvijek postoji rizik da ne primite dospjeli iznos.
- Kada investitor promatra taj omjer, ona mora znati koliko je poduzeće učinkovito u prikupljanju dospjelog iznosa. Ako postoji bilo kakav rizik od odgađanja ili neprimanja uplate, to može izravno utjecati na novčani tijek tvrtke.
Kalkulator omjera prometa potraživanja
Možete koristiti sljedeći Kalkulator.
| Neto prodaja kredita | |
| Prosječna potraživanja | |
| Formula omjera potraživanja | |
| Formula odnosa omjera potraživanja = |
|
|
Izračunajte promet potraživanja u Excelu
Vrlo je jednostavno. Morate osigurati dva ulaza za neto prodaju kredita i prosječna potraživanja.
Možete jednostavno izračunati predloženi obrazac.
Predložak možete preuzeti ovdje - Predložak omjera prometa računa potraživanja.